陆家嘴学堂《财务尽调基础与实务》

课程简介

尽职调查 (Due Diligence Investigation) 又称谨慎性调查，一般是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。. 其主要是在收购（投资）等资本运作活动时进行，但企业上市发行时，也会需要事先进行尽职调查，以初步了解是否具备上市的条件。. 审计是对资料作出证据 …

课程目录

• 第一模块财务尽调巡航篇 (2课时)
• -、尽调前准备(尽调之前该做什么)
• 1,从哪里了解被尽调公司
• 2·行业分析怎么做
• 3,如何寻找风险点
• 二、尽调现场望闻问切(尽调现场做什么)
• 1尽调现场看什么
• 2.问谁?问什么?怎么问?
• 3·访谈纪要的整理
• 4·相信你的眼睛
• 第二模块学习篇:投行MD
• 怎样做财务尽调(结合案例) (5课时)
• 一、尽调中利润表重点项目分析(1课时)
• 1收入确认条件及虚增收入
• 2·成本转结时点与虚减成本
• 3各种费用与资本化、资产化核查
• 4·投资收蔬
• 5·营业成本、营业外收支
• 6·所得税
• 二、尽调中资产负债表重点项目分析(2课时)
• 1货币资金
• 2应收账款债务人资信与账期
• 3存货真实性与库龄
• 4金融资产科目
• 5,长期股权投资、投资收益
• 6·固定资产真实性与权属
• 7在建工程异常关注
• 8无形资产及研发费用
• 9,其他资产项目、其他流动资产
• 10.长短期借款
• 11,应付账款、预付账款与异常关注
• 12.实收资本及审核真实出资
• 13资本公积详细构成
• 14.未分配利润
• 15,其他负债、应交税费
• 三、尽调中现金流量表需关注几个分析(1课时)
• 1·现金流量表的两个来源
• 2·结合利润表分析收入状况
• 3,主要经营可疑资金来源
• 4·通过现金流量表看经营活动
• 5,透过现金流量表分析企业风险
• 6·实例分析(三大报表综合应用）
• 四、尽调中附t和税务相尖 直及美分i(E
• 1,财务尽调中怎么看附注?快速找到关键信息点
• 2相关税务检查核对
• 3·税务涉及的风险审核及影响预估
• 4.结合案例综合分析
• 第三模块财务尽调应用篇(3课时)
• 一、财务尽职调查:
• 识破虚假财务数据,练就火眼金睛
• 1,投行与审计财务尽职调查的实操差异
• 2.企业财务尽调材料清单
• 3.传说中的造假怎么做的?企业常见造假问题分
• (收入确认、虚构交易) :以某业企业尽调为伊
• 4企业成本常见问题及材料分析:
• 子公司隐藏、费用计提处理不当
• 5.财务尽调不只是看造假:盈利质量、
• 资产质量、杠杆风险、关联方风险
• 二、财务尽职调查:通过财务数据分析避开黑,
• 1,企业盈利质量分析:客户供应商依赖度.
• 回款情况,盈利性情况,增长性等
• 2企业关联交易核查与分析
• 3企业税务风验评估分析
• 第四模块动手篇:
• 手把手救你写财务尽调报告(1课时)
• 1财务尽调报告的结构框架
• 2注意事项和写作技巧5
• 3,选取一个案例动手写一篇专业的尽调报告
• 第五模块投资篇:
• 投资视角的财务尽调(4课时)
• 一、不同被尽调主体的不同思路
• 1,初创企业的尽调思路
• 2.发展阶段企业的尽调思路
• 3.PE/VC,战略投资,IPO尽眠调查的区别和思路
• 4不同阶段、不同行业尽调的区别及思路差异
• 二、一二级市场的不同尽调思路
• 1,如何对未上市企业估值
• 2上市公司价值发现
• 三、并购重组、IPO财务尽调
• 1·重组、IPO财务尽调核心要点
• 2.IPO被否的常见原因(持续盈利能力、
• 独立性、规范运行、会计核

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